Wij zijn verhuisd!
Algemeen
U, als Nederlander, behoort tot een ondernemend volk met ruim 1,6 miljoen zzp’ers en 450.000 BV’s. Wat heeft 2024 ondernemers gebracht? Waar lopen ondernemers tegenaan en wat staat hen nog te wachten? Misschien bent u dit jaar gestart als ondernemer of heeft u plannen om dat binnenkort te gaan doen. Lees dan snel verder!
In dit artikel ontvangt u informatie over wat voor u als ondernemer belangrijk is om te weten.
Als zzp’er geeft u uw winst uit de eenmanszaak op in de aangifte inkomstenbelasting. Op de winst mag u een aantal bedragen in mindering brengen, zodat u niet over de volledige winst belasting hoeft te betalen. Zo is er de zelfstandigenaftrek, de MKB-winstvrijstelling en voor de starters is er ook een startersaftrek. Voor deze regelingen gelden verschillende fiscale voorwaarden, waaronder het urencriterium. U moet minimaal 1.225 uur aan uw onderneming besteden, om voor de zelfstandigen- en startersaftrek in aanmerking te komen.
In 2024 zijn de belastingvoordelen voor de eenmanszaak lager geworden. Hierdoor is ook het belastingverschil tussen een zzp’er en een werknemer in loondienst kleiner geworden.
De wetgever heeft naast het verlagen van de genoemde belastingvoordelen, ook bepaald dat de ondernemers zelf hun pensioen moeten regelen. De pensioenwet (Wtp) geeft nieuwe regels voor werknemers én ondernemers. Er kan nu geen pensioen meer opgebouwd worden in uw onderneming. Wel is het mogelijk om een pensioenproduct af te sluiten in de vorm van een lijfrente. De premie die u hiervoor betaalt, is dan fiscaal aftrekbaar in de inkomstenbelasting. De ruimte hiervoor is sinds vorig jaar verhoogd. Dit wordt ook wel sparen in box 1 genoemd. De pensioenuitkeringen zijn dan uiteraard wel belast. Vanaf uw AOW-datum gaat dat wel tegen een lager tarief. Met deze belastingmaatregel is de pensioenopbouw vergelijkbaar geworden met die van werknemers.
Met sparen in box 1 heeft u het spaargeld niet meer tot uw vrije beschikking zoals u dat bijvoorbeeld wel heeft bij een spaar- of een beleggingsrekening in box 3. Dit kan ook een voordeel zijn wanneer u het lastig vindt om te sparen voor later. Want het vraagt wel een discipline van u om zelf uw pensioen te regelen. Sparen in box 3 vraagt meer discipline, is belast in box 3 maar geeft ook meer flexibiliteit. Het vraagt dus om planning en een balans vinden tussen sparen in box 1 en box 3. Want er zijn meerdere uitgaven en doelen naast uw pensioen!
Wanneer u een BV heeft, dan moet u over de winst vennootschapsbelasting betalen. Hiervoor gelden andere tarieven en aftrekposten dan bij de inkomstenbelasting. Als directeur van uw BV (DGA) bent u in loondienst bij uw eigen BV en gelden er andere fiscale regels rondom loon en winst uitkeren (dividend) uit de BV. Voor het laatste heeft u dan te maken met dividendbelasting. Hierdoor is het plannen van de winstuitkeringen fiscaal gezien interessant.
Ook als directeur van uw BV is het belangrijk om te sparen voor later én u moet het zelf doen. Hierbij gelden dezelfde pensioenfaciliteiten als voor zzp’ers. Pensioenopbouw in de BV is al een aantal jaren niet meer mogelijk. Dat zal nu gaan met winstuitkeringen uit de BV naar uzelf en dan in box 1 of box 3 sparen voor later.
Naast het sparen voor later, is het ook goed om na te denken over de vragen: ‘Wat als ik er niet meer ben of door ziekte niet meer verder kan?’ Hoe moet het dan verder met uw bedrijf, wat wilt u geregeld hebben voor uw nabestaanden? Wie is dan de juiste persoon die het verder voor u gaat regelen? Denk hierbij aan uw (levens)testament en mogelijk ook aan uw huwelijkse voorwaarden.
Wanneer u deze zaken nu regelt wanneer het goed gaat, geeft dat rust en kunt u zich verder focussen op uw onderneming. Doen waar u goed in bent, toch? Want: ondernemen zit bij ons Nederlanders in het bloed.
U moet als ondernemer veel zelf doen, maar of u nu een startende zzp’er bent, al jaren een eenmanszaak heeft of elke maand DGA-loon ontvangt, voor vragen en/of advies kunt u altijd terecht bij een gecertificeerd financieel planner. Hij of zij kan met u meedenken, u adviseren en uw vragen beantwoorden.
